Ліцензія UBC Analytics: IFRS-консолідація
Платформа IBM Analytics
“UBC Analytics: Консолидация по МСФО” готовит исчерпывающий пакет консолидированной финансовой отчетности с детальными раскрытиями, полностью соответствующий требованиям стандартов IFRS и IAS. Наша система позволяет гибко определять периметры консолидации, формировать необходимые корректировки и обеспечивает поддержку для работы с группами компаний различной структуры.
Заказать лицензии UBC Analytics: IFRS-консолидация
Заказ отправлен 🎉
Общая часть: Комплексный обзор системы "UBC Analytics: IFRS-консолидация"
Система "UBC Analytics: IFRS-консолидация" (на базе IBM Analytics) создана для автоматизации полного цикла консолидации финансовой отчётности и раскрытий в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчётности (МСФО, англ. International Financial Reporting Standards, IFRS) и Международными Стандартами Бухгалтерского Учёта (МСБУ, англ. International Accounting Standards, IAS). Она обеспечивает обработку финансовых данных, их маппинг, корректировки, проверку и формирование отчётности для всей структуры группы компаний. Это позволяет руководству получать достоверную и своевременную информацию для принятия обоснованных управленческих решений.
Данное решение предоставляет централизованные инструменты, позволяющие компаниям эффективно управлять процессом консолидации, работать с большими объёмами данных, минимизировать риски ошибок и обеспечивать соответствие международным стандартам. Система охватывает весь процесс от загрузки первичных данных до формирования конечных отчётов, элиминационных процедур и закрытия отчётного периода, гарантируя прозрачность и достоверность финансовой информации.
Интеграционные возможности платформы с учётными системами
Система поддерживает гибкие механизмы интеграции для эффективного получения данных из разнообразных внешних учётных систем и источников. Это обеспечивает своевременное поступление необходимой информации для консолидации и гарантирует её согласованность на всех этапах обработки. Платформа может интегрироваться как с ERP-системами, так и с другими корпоративными базами данных.
Ключевые возможности интеграции включают:
- Импорт данных из различных учётных систем (например, SAP, Oracle, Microsoft Dynamics, 1С/BAS) и других источников в стандартизированных форматах (Excel, CSV, TXT, API).
- Автоматизированная загрузка первичных хозяйственных операций, оборотно-сальдовых ведомостей и других финансовых данных.
- Синхронизация процесса закрытия периода с учётными системами компаний группы для обеспечения целостности данных и избежания расхождений.
Маппинг данных для единой модели консолидации
UBC Analytics обеспечивает автоматизированное сопоставление (маппинг) данных из разных источников для их гармонизации в единой, согласованной модели консолидации. Этот процесс является критически важным для обеспечения точности и сопоставимости финансовой информации, представляемой в отчётности. Прозрачность маппинга поддерживается благодаря детальному аудиторскому следу и возможности пользовательской настройки правил.
Процесс маппинга включает:
- Маппинг первичных хозяйственных операций и их аналитических признаков на унифицированные аналитические разрезы системы консолидации.
- Автоматизированное сопоставление планов счетов, аналитики и справочников (например, центров ответственности, контрагентов, продуктов) из различных учётных систем с единой корпоративной моделью данных.
- Фиксация всех изменений в правилах маппинга, справочниках и настройках консолидации в аудиторском следе для обеспечения прозрачности, контроля и возможности отката к предыдущим версиям.
Процедуры корректировок финансовых данных в соответствии с МСФО
"UBC Analytics: IFRS-консолидация" выполняет как автоматические, так и позволяет вносить ручные корректировки финансовых данных, обеспечивая их полное соответствие требованиям МСФО (IFRS/IAS). Это включает широкий спектр корректировок, от элиминации внутригрупповых операций до специфических трансформационных правок, необходимых для перехода от национальных стандартов к МСФО. Пользователи имеют возможность контролировать, просматривать и утверждать все внесённые изменения через гибкие рабочие процессы.
Основные аспекты функционала корректировок:
- Автоматическое проведение стандартных консолидационных корректировок, таких как элиминация внутригрупповых оборотов и остатков, устранение нереализованной прибыли в активах, исключение инвестиций материнской компании в дочерние компании и соответствующей части капитала дочерних компаний, а также элиминация внутригрупповых дивидендов.
- Проведение корректировок согласно конкретным стандартам МСФО/МСБУ, в частности:
- МСФО (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчётность": определяет принципы представления и подготовки консолидированной финансовой отчётности, когда одна компания контролирует одну или более других компаний.
- МСБУ (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия": регламентирует учёт инвестиций в ассоциированные компании и совместные предприятия, а также применение метода долевого участия.
- МСФО (IFRS) 3 "Объединения бизнесов": устанавливает порядок учёта объединений бизнесов, требуя применения метода приобретения и оценки гудвила.
- Другие релевантные стандарты МСФО/МСБУ, требующие специфических корректировок (например, МСФО 9, МСФО 15, МСФО 16).
- Возможность гибкой настройки правил для автоматического неттинга (взаимозачёта) дебиторской и кредиторской задолженности, а также для реклассификации статей отчётности согласно учётной политике группы.
- Предоставление специализированных форм и интерфейсов для ручного ввода, комментирования и документирования нетипичных или сложных корректировок, требующих профессионального суждения.
- Всесторонний контроль и возможность просмотра всех внесённых корректировок в аналитическом разрезе (по компаниям, типам корректировок, статьям отчётности и т.д.).
- Сохранение всех корректировок с признаками версий, что позволяет анализировать различные сценарии (например, "план", "факт", "прогноз"), сравнивать их и отслеживать этапы трансформации данных.
Формирование отчётности и раскрытий по МСФО
Система обеспечивает автоматизированное формирование полного пакета консолидированной финансовой отчётности, а также всех необходимых раскрытий к ней, в соответствии с актуальными требованиями МСФО (IFRS/IAS). Это позволяет компаниям готовить прозрачную и всеобъемлющую финансовую информацию для всех заинтересованных сторон, включая инвесторов, кредиторов и регуляторные органы. Функционал включает глубокую детализацию данных (drill-down), от агрегированных показателей до первичных операций, обеспечивая полную прослеживаемость.
Ключевые возможности по отчётности и раскрытиям:
- Формирование пакета консолидированной финансовой отчётности:
- Отчёт о финансовом положении (Statement of Financial Position).
- Отчёт о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе (Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income), с возможностью представления в одном или двух отчётах.
- Отчёт о движении денежных средств (Statement of Cash Flows), подготовленный прямым или косвенным методом.
- Отчёт об изменениях в собственном капитале (Statement of Changes in Equity).
- Автоматизированное создание отчётности на основе данных дочерних компаний, с учётом валютной трансляции (пересчёта иностранной валюты согласно МСБУ 21), элиминации внутригрупповых оборотов и других консолидационных процедур.
- Гибкое формирование отчётности как в консолидированном виде для всей группы, так и в разрезе отдельных операционных или географических сегментов, или подгрупп компаний.
- Формирование раскрытий к финансовой отчётности:
- Автоматизированная подготовка и детализация каждой статьи основной финансовой отчётности в виде соответствующих раскрытий (примечаний), как того требуют МСФО.
- Формирование раскрытий по основным группам активов (основные средства, нематериальные активы, запасы, финансовые инструменты), обязательств (кредиты, резервы, отложенные налоги), капитала, доходов, расходов.
- Подготовка дополнительной информации о связанных сторонах (МСБУ 24), сегментной отчётности (МСФО 8), событиях после отчётной даты (МСБУ 10), управленческих оценках и допущениях.
- Возможность формирования раскрытий в различных аналитических разрезах — по организациям, юридическим лицам, периодам, валюте или другим специфическим аналитикам.
- Тесная интеграция раскрытий с основными формами отчётности, что обеспечивает их согласованность, полную и прозрачную аналитическую структуру.
- Детализация данных:
- Обеспечение многоуровневой иерархической детализации (drill-down) — от агрегированных статей консолидированного отчёта до соответствующих раскрытий и аналитических регистров.
- Дальнейшая детализация раскрытий и регистров до оборотно-сальдовых ведомостей отдельных компаний-участников консолидационной группы.
- На последнем уровне детализации предоставляется доступ к конкретным проводкам первичного бухгалтерского учёта, что обеспечивает полную трассируемость и аудитопригодность данных.
- Формирование аналитической отчётности:
- Возможность формирования расширенной аналитической оборотно-сальдовой ведомости с более чем двумя десятками гибко настраиваемых срезов данных (холдинг, организация, счёт МСФО, счёт локального учёта, ЦФО, проект, контрагент и т.д.).
- Формирование карточки счёта, анализа счёта по периодам, анализа корреспонденции счетов и других стандартных и пользовательских аналитических отчётов.
- Автоматизированное построение "шахматок" по элиминации внутригрупповых операций, отчётов по внутригрупповым расчётам и других форм контроля согласованности данных между компаниями группы.
Автоматизация элиминации внутригрупповых операций
"UBC Analytics: IFRS-консолидация" автоматизирует сложный и трудоёмкий процесс элиминации внутригрупповых операций и остатков, что является фундаментальным этапом подготовки консолидированной отчётности. Это обеспечивает исключение влияния операций между компаниями группы на консолидированные финансовые результаты и положение, представляя группу как единую экономическую единицу. Система руководствуется требованиями МСФО (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчётность" и позволяет гибко настраивать правила элиминации.
Функционал элиминации включает:
- Автоматическую идентификацию и элиминацию внутригрупповых оборотов (выручка, себестоимость, финансовые доходы/расходы) и остатков по расчётам между компаниями группы.
- Исключение нереализованной прибыли (убытков) в активах (запасы, основные средства), возникших в результате операций внутри группы.
- Элиминацию балансовой стоимости инвестиций материнской компании в дочерние компании против соответствующей доли собственного капитала дочерних компаний на дату приобретения и на каждую отчётную дату.
- Исключение внутригрупповых дивидендов, признанных как доход материнской компанией и как распределение прибыли дочерней компанией.
- Автоматизированное выполнение элиминационных проводок на основе предварительно настроенных правил и алгоритмов, с учётом долей владения и методов консолидации.
- Возможность внесения дополнительных ручных корректировок элиминации для сложных или нестандартных внутригрупповых операций, требующих экспертного анализа.
- Формирование и построение аналитических отчётов, таких как "шахматки" элиминаций и отчёты по сверке внутригрупповых оборотов, для контроля и анализа полноты и корректности процесса исключения внутригрупповых операций.
Управление периметрами консолидации
Система предоставляет пользователям гибкие инструменты для определения и управления периметрами консолидации, что важно для корректного отображения структуры группы и объёма отчётности. Пользователи могут самостоятельно настраивать иерархию компаний, доли владения, методы консолидации (полная консолидация, метод долевого участия, пропорциональная консолидация для совместных операций). Это позволяет моделировать различные сценарии, включая изменения в структуре группы, и проводить как полную консолидацию, так и консолидацию отдельных подгрупп.
Возможности настройки периметров:
- Самостоятельное определение периметра консолидации пользователем путём включения или исключения компаний, входящих в группу.
- Настройка иерархии компаний в группе, отображение материнских, дочерних, ассоциированных компаний и совместных предприятий.
- Установка и поддержка истории изменений долей владения, типов участия (прямое, косвенное) и степени контроля/влияния для каждой компании в периметре.
- Автоматический расчёт доли меньшинства (неконтролирующей доли участия) на основе определённых долей владения.
- Предусмотрена возможность проведения частичной консолидации по отдельным подгруппам компаний (например, по дивизионам, бизнес-направлениям, географическим регионам) или полной консолидации всей группы.
- Поддержка работы с несколькими альтернативными структурами (иерархиями) консолидации, что позволяет моделировать различные сценарии объединения компаний (например, для управленческой отчётности, для разных регуляторных требований, при планировании реструктуризации).
- Динамическое построение срезов консолидированных данных по различным определённым периметрам и структурам группы.
Встроенные механизмы проверки данных
Платформа оснащена комплексным набором инструментов для автоматизированной проверки и контроля качества финансовых данных на каждом этапе процесса консолидации. Это включает контроль полноты загруженных данных, валидацию на соответствие заданным правилам, а также внутреннюю согласованность между формами отчётности, раскрытиями и первичными данными. Такие встроенные проверки существенно минимизируют риск ошибок, повышают достоверность финальной отчётности и сокращают время на её подготовку.
Основные механизмы проверки:
- Автоматическая проверка полноты загруженных данных: Контроль на полноту и целостность данных после загрузки из учётных систем компаний группы по заданным параметрам (например, проверка балансировки оборотно-сальдовой ведомости, наличие данных по всем компаниям периметра). Инструменты выявляют отсутствующие записи, пропущенные суммы или незаполненные обязательные аналитические поля, предупреждая пользователей о потенциальных ошибках в отчётности.
- Сверка отчётных данных и контроль полноты раскрытий: Система автоматически выполняет сверку между основными формами финансовой отчётности (например, согласованность Отчёта о финансовом положении и Отчёта об изменениях в собственном капитале), а также между показателями отчётности и соответствующими раскрытиями для обеспечения внутренней логической согласованности.
- Реализованы механизмы контроля полноты заполнения отчётов и примечаний согласно требованиям МСФО, с возможностью настройки пользовательских правил валидации и индикацией отсутствующих или некорректных значений.
- Встроенные механизмы контроля полноты данных (например, проверка закрытия баланса по каждой компании и по консолидации в целом) и их сверки на разных этапах обработки для гарантирования достоверности и надёжности финансовой информации.
Дополнительные ключевые функциональные возможности
Кроме вышеупомянутых ключевых аспектов, это решение предлагает ряд дополнительных важных функций, направленных на обеспечение максимальной эффективности, контроля и прозрачности процесса финансовой консолидации. Эти возможности включают ведение детального аудиторского следа всех действий и изменений, гибкое управление процессом закрытия отчётных периодов, а также поддержку версионности данных для анализа и сравнения. Также система предоставляет расширенные аналитические инструменты для глубокого анализа консолидированной информации и принятия обоснованных решений.
- Аудиторский след:
- Автоматическая фиксация и протоколирование всех изменений в данных (включая загрузки, ручные вводы, корректировки), справочниках, правилах консолидации, настройках маппинга и параметрах системы.
- Обеспечение полной прозрачности для внутреннего и внешнего аудита с возможностью отслеживания действий пользователей (кто, что и когда изменил) в хронологическом порядке.
- Ведение детального аудиторского следа является неотъемлемой частью системы внутреннего контроля и помогает подтвердить достоверность финансовой информации.
- Закрытие периода:
- Возможность централизованного или поэтапного (децентрализованного) закрытия отчётного периода — по отдельным компаниям, группам компаний, отдельным регистрам или видам корректировок.
- Настройка статусов и рабочих процессов для контроля этапов закрытия периода, включая подачу данных, их проверку, корректировку и утверждение.
- Синхронизация статуса закрытия периода в системе консолидации с учётными системами компаний группы, что исключает риск дальнейших несанкционированных изменений в отчётных данных закрытого периода.
- Поддержка версионности данных:
- Сохранение всех загрузок, корректировок, элиминационных записей и обновлений данных с отдельными признаками версий (например, "предварительные данные", "финальные данные", "версия для аудита", "сценарий А", "сценарий Б").
- Это позволяет формировать отчётность на основе различных наборов данных (версий), сравнивать версии между собой (например, план-фактный анализ, анализ изменений между периодами).
- Предоставляет возможность контролировать этапы трансформации финансовой информации и, при необходимости, возвращаться к предыдущим состояниям данных.
- Аналитические возможности:
- Предоставление мощных встроенных инструментов для глубокого и многомерного анализа консолидированных финансовых данных.
- Возможность создания пользовательских отчётов, дашбордов и визуализаций для наглядного представления информации и выявления ключевых тенденций.
- Обеспечение детализации данных (drill-through) от консолидированных показателей до первичных документов отдельных компаний, входящих в группу, для всестороннего понимания финансовых результатов и принятия обоснованных управленческих решений.
Полный цикл консолидации по МСФО (IFRS/IAS)
Обеспечивает автоматизацию всего процесса формирования консолидированной финансовой отчетности и раскрытий в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности, от сбора данных до итоговых отчетов.
Интеграция и гармонизация данных
Позволяет импортировать данные из различных учетных систем и источников, выполняя автоматизированное сопоставление (мэппинг) аналитики и справочников на единую модель данных для обеспечения их согласованности.
Автоматизированные корректировки и элиминации ВГО
Выполняет автоматические консолидационные корректировки, включая элиминацию внутригрупповых операций (ВГО) и остатков, устранение нереализованной прибыли и другие трансформационные правки согласно МСФО.
Отчетность МСФО и раскрытия с глубокой детализацией
Формирует полный пакет финансовой отчетности (Баланс, Отчет о финансовых результатах, Движение денежных средств, Изменения в капитале) и раскрытий к ней, с возможностью многоуровневой детализации данных вплоть до первичных операций.
Гибкое управление периметрами консолидации
Предоставляет инструменты для самостоятельного определения периметра консолидации, включая иерархию компаний, доли владения и методы консолидации, поддерживая различные структуры группы.
Комплексные проверки данных и аудиторский след
Осуществляет автоматизированный контроль полноты и целостности данных, их сверку и валидацию, а также фиксирует все изменения в системе в детальном аудиторском следе для обеспечения прозрачности.
Поддержка версионности и расширенные аналитические возможности
Сохраняет различные версии данных для анализа сценариев и сравнений, а также предоставляет мощные инструменты для глубокого анализа консолидированной информации и построения аналитических отчетов.
Виды лицензий в системе "UBC Analytics: IFRS-консолидация"
Платформа "UBC Analytics: IFRS-консолидация" использует гибкую модель лицензирования с разграничением уровней доступа. Это позволяет эффективно организовать сбор, обработку, консолидацию и анализ финансовых отчётов. Подобная структура прав гарантирует слаженную работу пользователей на всех стадиях подготовки отчётности по МСФО и обеспечивает надёжную защиту данных.
Ключевые виды лицензий для работы с системой консолидации по МСФО:
-
Специалист по МСФО / Консолидатор данных
Даёт возможность загружать и проверять данные от дочерних предприятий, проводить процедуры консолидации, включая элиминацию внутригрупповых операций, расчёт неконтролирующей доли и внесение корректировок по стандартам МСФО. Позволяет формировать промежуточную и итоговую консолидированную отчётность с раскрытиями. Предназначается для финансовых контролёров, главных бухгалтеров группы и специалистов в области МСФО.
-
Просмотр консолидированной отчётности и аналитики
Открывает доступ к итоговым консолидированным отчётам по МСФО, аналитическим данным, информационным панелям и ключевым показателям эффективности. Редактирование данных или настроек консолидации недоступно. Обычно используется руководством, аудиторами и прочими заинтересованными лицами.
-
Администратор системы и модели консолидации
Предоставляет полный контроль над платформой: администрирование пользователей и их прав доступа, настройка организационной структуры группы, планов счетов по МСФО, правил консолидации и элиминации, а также валютных курсов. Включает контроль загрузки данных, резервное копирование и мониторинг функционирования системы.
Операционные системы, поддерживаемые IBM Planning Analytics Local 2.1 (только 64-бит)
- Microsoft Windows Server
- Windows Server 2022 (Standard, Datacenter, Azure Edition)
- Windows Server 2019 (Standard, Essentials, Datacenter)
- Linux (x86-64)
- Red Hat Enterprise Linux 8
- Red Hat Enterprise Linux 9
Минимальные и рекомендуемые технические требования
| Компонент | Минимальные требования | Рекомендуется |
|---|---|---|
| Процессор | 2,0 ГГц, 6 ядер | От 3,0 ГГц, 8 ядер и более |
| Оперативная память | 16 ГБ | 64 ГБ и более |
| Дисковое пространство | 300 ГБ (HDD или SSD) | 500 ГБ SSD + раздел от 200 ГБ для архивов и данных |
| Сетевой интерфейс | 1 Гбит/с Ethernet | 1 Гбит/с и выше |
Дополнительные требования и примечания
Часто задаваемые вопросы (Q&A) по лицензированию UBC Analytics: IFRS-консолидация
Какие ключевые задачи решает система в ходе консолидации отчетности по МСФО?
Система "UBC Analytics: IFRS-консолидация" решает ряд основных задач:
- Автоматизирует сбор информации от дочерних и ассоциированных компаний.
- Стандартизирует и трансформирует данные согласно единой учетной политике группы по МСФО.
- Осуществляет автоматическое исключение внутригрупповых операций и остатков (ВГО).
- Рассчитывает и отражает консолидационные корректировки (например, нереализованную прибыль, гудвил, долю неконтролирующих акционеров).
- Обеспечивает пересчет данных в иностранной валюте.
- Формирует все необходимые формы финансовой отчетности и раскрытия к ним.
- Повышает скорость и точность процесса консолидации, сокращая риск ошибок.
На какие международные стандарты финансовой отчетности ориентирована система?
Платформа "UBC Analytics: IFRS-консолидация" разработана с учетом требований актуальных Международных Стандартов Финансовой Отчетности (МСФО/IFRS) и Международных Стандартов Бухгалтерского Учета (МСБУ/IAS).
В частности, система поддерживает процедуры и расчеты, которые регламентируются такими ключевыми стандартами, как:
- МСФО (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность"
- МСФО (IFRS) 3 "Объединения бизнесов"
- МСБУ (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов"
- МСБУ (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия"
- МСБУ (IAS) 27 "Отдельная финансовая отчетность" (в части учета инвестиций)
- МСФО (IFRS) 11 "Совместная деятельность"
- Другие релевантные стандарты, касающиеся признания, оценки и раскрытия информации в консолидированной отчетности.
Как система обеспечивает интеграцию данных из различных учетных систем?
"UBC Analytics: IFRS-консолидация" обладает гибкими инструментами для интеграции данных из разнообразных источников, используемых в компаниях группы.
Основные способы интеграции:
- Импорт данных из ERP-систем (например, SAP, Oracle, Microsoft Dynamics).
- Загрузка данных из локальных бухгалтерских программ (например, 1С/BAS).
- Импорт файлов в стандартизированных форматах (Excel, CSV, TXT).
- Возможность настройки прямого подключения к базам данных (при наличии API или через промежуточные хранилища).
Система поддерживает автоматизированный маппинг (сопоставление) планов счетов и аналитик локальных систем на единый корпоративный план счетов и аналитические измерения МСФО.
Какие типы корректировок и элиминаций система выполняет автоматически?
Система автоматизирует существенную часть консолидационных корректировок и элиминаций, в том числе:
- Элиминация внутригрупповых остатков по расчетам (дебиторская/кредиторская задолженность между компаниями группы).
- Элиминация внутригрупповых оборотов (выручка, себестоимость, доходы/расходы от операций внутри группы).
- Исключение нереализованной прибыли в остатках активов (например, в запасах, основных средствах), возникшей в результате внутригрупповых продаж.
- Элиминация инвестиций материнской компании в дочерние и соответствующей доли их капитала.
- Расчет и отражение гудвила и/или отрицательного гудвила при объединении бизнеса.
- Расчет доли неконтролирующих акционеров в собственном капитале и финансовых результатах дочерних компаний.
Также возможна настройка специфических автоматических корректировок в соответствии с учетной политикой группы.
Какие формы отчетности и раскрытий можно получить с помощью системы?
"UBC Analytics: IFRS-консолидация" позволяет формировать полный пакет консолидированной финансовой отчетности согласно МСФО, включая:
- Отчет о финансовом положении (Баланс).
- Отчет о совокупном доходе (Отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе).
- Отчет о движении денежных средств.
- Отчет об изменениях в собственном капитале.
Кроме основных форм, система обеспечивает подготовку детальных раскрытий (примечаний) к финансовой отчетности, как того требуют отдельные стандарты МСФО (например, раскрытия по сегментам, связанным сторонам, основным средствам, финансовым инструментам и т.д.).
Возможно также формирование управленческих и аналитических отчетов на базе консолидированных данных.
Поддерживает ли система детализацию данных (drill-down) до первичных операций?
Да, одним из ключевых преимуществ "UBC Analytics: IFRS-консолидация" является возможность глубокой детализации данных (drill-down и drill-through).
Пользователи могут расшифровывать показатели консолидированной отчетности:
- От агрегированной суммы в отчете до данных отдельных компаний группы.
- От данных компании до оборотов и остатков по счетам МСФО.
- Далее – до соответствующих счетов локального учета.
- И, при условии надлежащей интеграции и уровня детализации загруженных данных, вплоть до первичных бухгалтерских операций или транзакций, сформировавших соответствующий показатель.
Это обеспечивает полную прозрачность и прослеживаемость данных.
Как в системе реализовано управление периметрами консолидации?
Система предоставляет гибкие инструменты для управления периметрами консолидации, что позволяет корректно отражать структуру группы компаний.
Основные возможности:
- Определение иерархии группы: установление материнских, дочерних, ассоциированных компаний и совместных предприятий.
- Ведение истории изменений в структуре группы и долях владения.
- Автоматический расчет эффективной доли владения и доли неконтролирующих акционеров.
- Возможность моделирования различных периметров консолидации (например, для разных сценариев, полной или частичной консолидации, для разных отчетных дат).
- Применение соответствующих методов консолидации (полная консолидация, метод долевого участия) в зависимости от степени влияния.
Какие механизмы контроля и проверки данных встроены в "UBC Analytics: IFRS-консолидация"?
Для обеспечения достоверности данных, платформа включает многоуровневую систему контроля и проверок:
- Контроль полноты загрузки данных от всех компаний периметра.
- Валидационные правила для проверки корректности маппинга и трансформации данных.
- Автоматическая сверка внутригрупповых оборотов и остатков до их элиминации.
- Встроенные проверки на соответствие консолидационных процедур требованиям МСФО.
- Контроль сходимости основных форм отчетности.
- Возможность настройки пользовательских правил проверки и контрольных процедур.
Система уведомляет пользователей об обнаруженных расхождениях или ошибках.
Ведется ли в системе аудиторский след и как обеспечивается прозрачность изменений?
Да, "UBC Analytics: IFRS-консолидация" обеспечивает ведение детального аудиторского следа.
Система автоматически фиксирует:
- Все загрузки данных, включая источник, время и пользователя.
- Все ручные и автоматические корректировки, элиминирующие проводки.
- Изменения в справочниках, настройках маппинга и правилах консолидации.
- Действия пользователей в системе.
Это обеспечивает полную прозрачность процесса консолидации, позволяет отследить происхождение любой цифры в отчетности и облегчает проведение внутреннего и внешнего аудита.
Возможна ли настройка системы "UBC Analytics: IFRS-консолидация" под специфические потребности конкретной группы компаний?
Да, "UBC Analytics: IFRS-консолидация" является гибким решением, которое может быть адаптировано под специфику бизнеса и учетные политики конкретной группы компаний.
Возможности настройки включают:
- Адаптация плана счетов МСФО и аналитических измерений.
- Настройка правил маппинга данных из локальных систем.
- Конфигурация специфических консолидационных корректировок и элиминаций.
- Разработка индивидуальных форм отчетности и аналитических панелей (дашбордов).
- Настройка рабочих процессов (workflows) для сбора, проверки и утверждения данных.
Это позволяет учесть отраслевые особенности и уникальные требования группы.
Какие ключевые преимущества получает компания от внедрения "UBC Analytics: IFRS-консолидация"?
Внедрение системы "UBC Analytics: IFRS-консолидация" предоставляет компании ряд существенных преимуществ:
- Сокращение сроков подготовки консолидированной отчетности по МСФО.
- Повышение точности и достоверности финансовых данных благодаря автоматизации и встроенным контролям.
- Снижение трудоемкости процесса консолидации и риска операционных ошибок ("человеческого фактора").
- Обеспечение полной прозрачности и прослеживаемости данных от первичных документов до консолидированных отчетов.
- Улучшение аналитических возможностей и поддержка принятия обоснованных управленческих решений.
- Гарантированное соответствие отчетности актуальным требованиям МСФО.
- Упрощение процедур внутреннего и внешнего аудита.
UBC Analytics обеспечивает консолидацию отчетности и формирование раскрытий в соответствии с требованиями международных стандартов IFRS и IAS. Система осуществляет маппинг первичных хозяйственных...
Система обеспечивает автоматизированное построение управленческой консолидированной финансовой отчетности на основе данных из различных источников (ERP, бухгалтерские системы, Excel) с учетом...