UBC Analytics IFRS Consolidation
IBM Analytics

Консолидация отчетности по международным стандартам IFRS - IAS

UBC Analytics реализует процесс консолидации финансовой отчётности и подготовки раскрываемой информации в полном соответствии с требованиями международных стандартов IFRS и IAS. Система выполняет сопоставление первичных хозяйственных операций, вносит автоматические корректировки и проводит верификацию данных.

Функциональные возможности системы

Ключевые функциональные возможности системы консолидации отчетности по стандартам IFRS/IAS

UBC Analytics (IBM Analytics) обеспечивает полный цикл консолидации финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами (IFRS/IAS). Она охватывает формирование отчетности, раскрытий, корректировок и детализации данных в разрезе всей структуры группы компаний.

Формирование пакета консолидированной финансовой отчетности

Формируется полный пакет отчетности в соответствии с требованиями МСФО, включая Отчет о финансовом положении, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о совокупном доходе, Отчет о движении денежных средств и Отчет об изменениях в собственном капитале. Обеспечивается автоматизированное создание отчетности на основе данных дочерних компаний с учетом валютной трансляции и исключения межфирменных оборотов. Пакет отчетности может формироваться как в консолидированном виде, так и в разрезе отдельных сегментов или подгрупп компаний.

Формирование раскрытий к финансовой отчетности

Для каждой статьи основной финансовой отчетности доступна детализация в виде соответствующих раскрытий, как того требуют МСФО. Формируются раскрытия по основным группам активов, обязательств, капитала, доходов, расходов, а также дополнительная информация о связанных сторонах, сегментной отчетности и управленческих оценках. Раскрытия могут формироваться в различных аналитических разрезах — по организациям, периодам, валюте или другим аналитикам. Раскрытия интегрируются с основной отчетностью и обеспечивают ее полную и прозрачную аналитическую структуру.

Консолидация по указанным периметрам компаний

Пользователь имеет возможность самостоятельно определять периметр консолидации, включая иерархию компаний, доли владения, типы участия и степень контроля. Предусмотрена возможность проведения частичной консолидации по отдельным подгруппам или направлениям бизнеса, а также полной консолидации всей группы. Поддерживается работа с несколькими альтернативными структурами консолидации, что позволяет моделировать различные сценарии объединения компаний.

Формирование корректировок в соответствии со стандартами IFRS/ISA

Выполняются автоматические корректировки, включая элиминацию межгрупповых оборотов, устранение нереализованной прибыли, исключение инвестиций в дочерние компании и внутригрупповых дивидендов. Корректировки проводятся в соответствии с такими стандартами как IFRS 10 (Консолидированная финансовая отчетность), IAS 28, IFRS 3 и другие. Пользователь может контролировать и просматривать все внесенные корректировки в аналитическом разрезе.

Детализация от статьи отчета к набору первичных операций по ней

Обеспечивается многоуровневая иерархическая детализация — от агрегированных статей отчета до соответствующих раскрытий. Далее осуществляется детализация раскрытий до оборотно-сальдовых ведомостей компаний-участников консолидации. На последнем уровне предоставляется доступ к конкретным проводкам первичного бухгалтерского учета, что обеспечивает полную прослеживаемость данных.

Функционал, охватывающий весь цикл консолидации

Задавайте структуру группы, консолидируйте по различным сценариям, формируйте отчетность и раскрытия в соответствии с международными стандартами. Полная автоматизация, прозрачность и аналитика для уверенных решений на любом уровне.

Функциональные возможности системы

Аналитические возможности системы консолидации отчетности UBC Analytics

UBC Analytics (IBM Analytics) предоставляет централизованные инструменты для обработки финансовых данных, их проверки, консолидации и формирования отчетности в соответствии с требованиями МСФО.
Встроенные механизмы автоматизации, контроля полноты, сверки и ведения аудиторского следа гарантируют прозрачность и достоверность финансовой информации.

Формирование аналитической отчетности

UBC Analytics позволяет формировать аналитическую оборотно-сальдовую ведомость с более чем двумя десятками срезов данных (холдинг, организация, счет, ЦФО и тому подобное), карточку счета, анализ счета и другие аналитические отчеты. Доступно построение шахматок по элиминации, отчетов по межгрупповым операциям и других форм контроля согласованности данных.

Поддержка версионности данных

Все загрузки, корректировки и обновления сохраняются с отдельными признаками версий данных. Это позволяет формировать отчётность по различным наборам данных, сравнивать версии и контролировать этапы трансформации.

Загрузка и мэппинг первичных операций из учётных систем

Система консолидации отчётности поддерживает импорт данных из различных учётных систем и источников в стандартном формате. Автоматизированно выполняется мэппинг аналитики и справочников на единую модель данных, которая используется в системе консолидации.

Автоматическая проверка полноты загруженных данных

После загрузки выполняется автоматизированный контроль полноты и целостности данных по заданным параметрам. Инструменты выявляют отсутствующие записи, пропущенные суммы или незаполненные обязательные поля, предупреждая о потенциальных ошибках в отчётности.

Аудиторский след

IBM Analytics автоматически фиксирует все изменения в данных, справочниках, правилах консолидации и различного рода сопоставлениях. Обеспечивается полная прозрачность для аудита с возможностью отслеживания действий пользователей в хронологическом порядке.

Закрытие периода

Период может быть закрыт централизованно или поэтапно — по отдельным компаниям, реестрам или видам корректировок. Закрытие синхронизируется с учетными системами, что исключает риск дальнейших изменений в отчетных данных.

Автоматическая элиминация, комбинация и консолидация

UBC Analytics автоматически выполняет элиминацию внутригрупповых оборотов, инвестиций, дивидендов, основных средств и нереализованной прибыли в соответствии со стандартом IFRS 10. Осуществляется построение срезов консолидации по различным периметрам, с учётом иерархии группы компаний. Доступна возможность внесения дополнительных ручных корректировок элиминации.

Формирование автоматических неттингов и реклассификаций

Система предоставляет возможность настраивать правила выполнения автоматических неттингов, а также реклассификаций между статьями отчетности. Эти корректировки выполняются системой без вмешательства пользователя, что снижает риск ошибок и повышает скорость обработки данных.

Формы для проведения неттинга и реклассификаций

Предусмотрены специализированные формы, позволяющие вручную выполнять неттинг и реклассификацию по статьям активов, обязательств или расходов. Пользователи могут самостоятельно указывать параметры в соответствии с обоснованными подходами по МСФО.

Сверка отчетности и контроль раскрытия информации

UBC Analytics автоматически сверяет данные между ключевыми формами финансовой отчетности, примечаниями и первичной документацией, чтобы гарантировать их внутреннюю согласованность. Встроенные механизмы контролируют полноту заполнения отчетов в соответствии с МСФО.

Интегрированная система UBC Analytics, построенная на платформе IBM Analytics, обеспечивает полную автоматизацию процесса финансовой консолидации. Этот процесс охватывает все этапы: от загрузки и анализа данных до создания отчетов, проведения элиминаций и закрытия отчетного периода.

Наши пользователи получают в свое распоряжение мощный инструмент для обработки значительных объемов информации, что позволяет свести к минимуму количество ошибок и гарантировать полное соответствие международным стандартам финансовой отчетности (IFRS/IAS).